Налоговый вычет по военной ипотеке

На своей практике часто сталкиваюсь с тем, что военнослужащие хотят получить налоговый вычет с недвижимости, купленной по военной ипотеке. В данной статье подробно расскажу, в каких случаях можно получить налоговый вычет военнослужащим, как правильно рассчитать его размер и какие документы необходимо подготовить для обращения в налоговые органы.

Что такое имущественный налоговый вычет для военнослужащих

Имущественный налоговый вычет — это возврат личных средств налогоплательщика, потраченных на покупку недвижимости. Он осуществляется за счет уплаченных вами налогов в государственный бюджет.

Военнослужащим, как и обычным гражданам, государство гарантирует предоставление различных льгот. При этом вычет по НДФЛ делается на общих основаниях. То есть, для его получения, необходимо иметь статус налогового резидента РФ и уплачивать налог по ставке 13%. У военнослужащих он автоматически удерживается с зарплаты.

Когда налоговый вычет положен участнику НИС

Военнослужащий — участник НИС может получить налоговый вычет только в том случае, если тратил свои собственные средства. К таким расходам относятся:

1. Доплата за объект недвижимости. Если для приобретения квартиры были дополнительно внесены собственные накопления. Например, стоимость квартиры 4 млн, размер целевого жилищного займа 3 млн, остальные деньги в размере 1 млн. военнослужащий доплатил из личных средств. Вычет в таком случае будет рассчитываться именно с суммы доплаты в 1 млн. рублей.

Важно! То, что вы добавляли свои деньги на покупку, должно быть обязательно прописано в «Договоре купли-продажи» или «Договоре долевого участия».

1. Расходы на отделку новостройки. Если военнослужащий купил квартиру в черновой или предчистовой отделке и на собственные деньги сделал в ней ремонт. Только в случае покупки квартиры в строящемся доме по договору долевого участия, где прописано, что квартира продаётся без ремонта. Здесь можно вернуть 13% подоходного налога как за материалы, так и за работу! 

С бригадой, которая делает ремонт, заключается договор. В нём прописывается реальная стоимость работ. К договору прилагаются все чеки, сметы и акты выполненных работ. При покупке материалов также собираются чеки и счета, подтверждающие их оплату. Все эти отчетные документы прилагаются в дальнейшем к пакету документов на вычет.

2. Если военнослужащий покупает жильё за собственные деньги — оформляет гражданскую ипотеку или берет за наличные, он тоже имеет право на вычет подоходного налога 13%.

Расчет и лимиты налогового вычета

Исходя из положений статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, граждане, которые платят подоходный налог, при покупке квартиры имеют право на возврат 13% от стоимости жилья. Вычет можно взять один раз в жизни и в пределах установленных законом лимитов. Это общие условия, они касаются как сделок по военной, так и по гражданской ипотеке. 

Лимит вычета на приобретение жилья — 2 000 000 рублей. Лимит возврата 260 000 рублей. Если такой имущественный налоговый вычет получен не в полном размере, то остаток вычета может быть перенесён на последующие налоговые периоды до полного его использования. Это значит, что вычет за покупку недвижимости можно брать до тех пор, пока лимит не исчерпан. Даже если это приобретение второго жилья. 

Рассмотрим на примере:
Военнослужащий купил квартиру за 4,6 млн рублей. Размер ЦЖЗ составил 3,2 млн рублей, из собственных средств он доплатил 1,4 млн рублей. Вычет с покупки: 1 400 000 × 13% = 182 000 рублей. Получается, что при покупке следующей квартиры он сможет ещё раз взять вычет в размере 78 000 рублей.

Когда нельзя получить налоговый вычет на недвижимость военнослужащему

• Оплата за недвижимость была за счёт бюджетных средств. Например, использование материнского капитала, средств ЦЖЗ по программе НИС, единовременной денежной выплаты (ЕДВ), субсидии на приобретение жилья или иные формы государственной поддержки;
• Сделки с близкими родственниками. Например, если сделка была с супругом, родителями, опекунами, детьми, полнородными и неполнородными братьями и сестрами. Это ограничение направлено на предотвращение схем по незаконному получению вычетов;

Как оформить возврат имущественного вычета, необходимые документы

Чтобы получить налоговый вычет, военнослужащему необходимо предоставить в налоговую инспекцию, лично, или через личный кабинет на официальном сайте, следующие документы:

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ. Заполняется за тот год, в котором были осуществлены расходы. Например, в 2026 можно взять вычет не позднее, чем за 2025 год.
2. Справка о доходах 2-НДФЛ. Её можно получить через личный кабинет военнослужащего или написав заявление в территориальный финансовый орган.
3. Копии документов, подтверждающих право на жильё:

• Договор долевого участия или купли-продажи;
• Акт о передаче налогоплательщику квартиры;
• Выписка из ЕГРН о подтверждении права собственности на жильё;

4. Документы по кредитным обязательствам:

• Кредитный договор;
• График погашения кредита и уплаты процентов;
• Справка об уплаченных процентах за отчётный период.

5. Платёжные документы, подтверждающие собственный расходы:

• Расписки, квитанции, платёжные поручения о внесении собственных средств;
• Чеки, договоры, счета на покупку отделочных материалов;
• Договоры подряда и акты выполненных работ по ремонту.

1. Заявление на возврат налога. В нём указываются реквизиты счёта, на который будут перечислены средства налогового вычета.

FAQ

Если у меня подоходный налог за год 70 тыс. рублей, а вычет на жильё — 260 тыс. рублей. Как мне получить вычет и вернуть всю сумму?

Вернуть за один раз можно сумму подоходного налога за три предыдущих года. Поэтому в вашем случае потребуется оформить вычет два раза. Например, в этом году вы возвращаете 210 тыс. рублей за 2025, 2024 и 2023 год, а в следующем оставшиеся 50 тыс. рублей возвращаете за 2026 год.

---

Если мне не понятно как оформить получение имущественного налогового вычета. Что делать?

Обратитесь к профильным компаниям, которые помогают собрать пакет документов и получить имущественный налоговый вычет.